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狗亚体育ios官方下载人民政府关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作的报告
2018-10-24 来源: 办公室 【字体: ??打印

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

????我受市政府委托,报告2017年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

????根据市委、市政府和上级审计部门的部署,狗亚体育ios官方下载审计局对2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,认真学习贯彻习近平总书记4.13重要讲话和中央12号文件精神,紧紧围绕贯彻落实省第七次党代会和市第十三次党代会及历次全会的决策部署,坚持稳中求进工作总基调,践行新发展理念,聚焦打好“三大攻坚战”,紧盯重大政策落实、财政资金绩效和监督权力运行三个重点,充分发挥审计监督促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉的作用,积极服务保障海口国际化滨江滨海花园城市建设。

????2017年,在市委、市政府的坚强领导下,各级各部门较好完成了市第十六届人民代表大会第二次会议确定的目标任务,成功创建全国文明城市和国家卫生城市,经济运行呈现良好态势。从审计情况看,市本级预算执行情况总体良好,财政保障能力进一步增强。

????——财政收入稳步提升,重点领域建设力度加大。全市经济呈现稳中有进的良好态势,带动财政收入持续攀升,地方一般公共预算总收入351.31亿元,增长18.26%,完成年度预算179.46%。积极争取上级财政资金275.2 亿元,支持市重大基础设施和民生工程建设。进一步“强区扩权”,下拨93亿元加大对区级财政支持力度。盘活存量资金46亿元投入双创、扶贫攻坚和生态环境保护等重点领域。拨付8.5亿元用于支持重点产业升级,推进产业结构优化。

????——坚持惠民利民,民生保障投入力度加大。民生支出累计完成140.16亿元,占地方一般公共预算支出的70.68%。筹措财政专项扶贫资金0.93亿元,完成建档立卡贫困人口629户2773人的减贫任务,5个村退出贫困村行列。筹措涉农资金8.5亿元,改善农业生产条件。投入5.66亿元,推动教育均衡发展。拨付1.22亿元用于就业补贴、公益岗位补贴、高龄老人补贴、社保养老补助,进一步兜牢了困难群众的托底保障网。安排2亿元用于补贴市公交线路运营、推进公交线网优化,推动公交行业改革。

????——坚持生态优先,城市更新投入力度加大。安排16.28亿元,用于城市基础设施建设。安排21.4亿元,加快推进棚户区改造。安排1.5亿元,改善城市环境卫生条件。安排8.2亿元,用于城市污水污泥处理设施管理、运行和维护,提高我市人居环境质量。

????一、市本级预算执行及决算草案审计情况

????2017年,市本级一般公共财政收入、政府性基金收入、国有资本经营预算收入、社会保险基金收入决算数分别为74.87亿元、148.51亿元、0.36亿元、80.88亿元,分别完成预算的103.13%、83.65%、100%、118.73%。市本级一般公共财政支出、政府性基金支出、国有资本经营预算支出、社会保险基金支出决算数分别为108.79亿元、122.77亿元、0.36亿元、62.91亿元,分别完成预算的95.54%、68.76%、100%、105.34%。2017年市本级预算执行总体情况良好。

????狗亚体育ios官方下载财政局编制的市本级决算草案比较真实完整地反映了各项收支情况,较好地完成了市人大批准的2017年度财政预算收支任务。但还存在一些需要改进的问题:

????(一)财政预算执行审计的总体情况。一是用于民生的支出增长比例小于总支出增长比例4.5个百分点。二是用于“三大攻坚战”支出增长比例小于总支出增长比例2.21个百分点。三是部分预算支出科目调整较大。如一般公共支出预算的城乡社区支出科目,调整金额是年初预算金额的23.62%;政府性基金支出预算的城乡社区支出科目,调整金额是年初预算金额的62.32%。

????(二)财政收入真实性审计情况。一是非税收入17.31亿元未及时缴入国库。二是土地管理部门未及时足额收缴土地出让金和滞纳金、违约金滞留应缴非税收入土地出让保证金及诚意保证金。

????(三)预拨经费审计情况。2017年末预拨经费余额占年初支出预算的47.92%;其中超过两年未收回或列支冲抵金额占比87.23%。预拨经费未及时冲抵,实际占用财政资金,弱化预算约束力。一是预拨单位为企业等非预算单位,部分专项资金未及时对应冲抵。二是政府作为被执行人案款440.55万元拨付不规范。

????(四)决算草案审计情况。狗亚体育ios官方下载财政局编制的市本级决算草案与向市人大报告的执行数相比,一般公共预算收入决算数少5万元,支出决算数少8901万元。市本级16个财政性资金专户年末余额合计24.24亿元未完全在当年决算报表中予以反映。

????二、部门财政财务管理审计情况

????对8个一级预算单位及其下属26个单位开展预算执行和财政财务收支审计。主要发现以下问题:

????(一)预算编制不科学,执行不严格。2家单位年度预算调整超年初预算的200%。2家单位预算执行率低。2家单位未及时上缴财政资金 403.49万元。

????(二)“三公”经费仍存在违规问题。2家单位仍出现无预算支出因公出国(境)费公务招待费行为部分单位存在公车维护费偏高、维修费用不实、燃料管理不规范等问题。1家单位以餐票报销工作误餐补助7.86万元。1家单位超范围支出午餐费2.27万元。

????(三)财政财务管理不规范。5家单位未及时清理往来款9240.66万元。4家单位为职工个人支付费用624.06 万元。2 家单位挤占、违规列支课题经费37.97万元。1 家单位未及时退还已停征的价格调节基金251.75万元。1家单位政策把握不到位,造成资金损失2396.13万元。1家单位审核不严,导致16.52万元专项资金被不符合条件企业申领,327.73万元财政补贴资金未通过省级主管部门复核至今无法发放。

????(四)固定资产和项目管理不规范。6家单位未按规定登记、核销、管理固定资产,涉及金额16.33亿元。3家单位采购项目及小额维修工程验收走过场,监管不到位。3家单位8个项目建设进度缓慢,未按期完工。1家单位签订的狗亚体育ios官方下载重要生活必需品应急储备合同条款不严谨,存在供给安全隐患。

????三、民生资金审计情况

????(一)保障性安居工程跟踪审计情况。2017年,全市保障性住房和棚户区改造安置住房投入资金共计99.21亿元,竣工面积159.85万平方米,新增保障住房困难家庭5908户,完成货币化安置1.55万户,满足了群众多样化居住需求,促进住房供给侧结构性改革顺利推进,维护房地产市场平稳健康发展。2017年,市财政共筹集和安排城镇安居工程和农村危房改造资金24.69亿元,完成开工任务1.57万套,基本建成任务3.29万套,农村危房改造任务400户,超额完成年度任务。改善了1.57万户棚户区居民、3.38万户中低收入住房困难家庭和400户农村贫困家庭的居住条件。审计发现的问题:

????1.资金管理使用不规范。1个棚改项目贷款闲置加大利息负担。1个单位未及时将安置小区铺面租金收入16.67万元上缴财政。

????2.保障房安置补偿不规范。17个棚改安置小区已回迁的1.54万套安置住房,入住超过1年尚未办理不动产权证。4个棚改项目补偿安置不到位,涉及拆迁补偿款1048.09万元、643套安置房、1.11万平方米铺面。1个棚改项目部分铺面和地下车库未结算,涉及面积6.44万平方米。

????3.保障房分配管理不严格。2个棚改项目违规补偿和安置,造成国有资产损失511.41万元。6户家庭收入、住房等条件发生变化应退出公租房而未退出。6户家庭重复申报多领取农村危房改造补助资金16.30万元。

????4.剩余安置房源统筹管理不。目前尚有1410套住宅和5124.13平方米铺面闲置,另有5269.7平方米铺面被区政府部门、企事业单位占用来办公或经营。

????(二)为民办实事事项跟踪审计调查情况。对市委、市政府2017年、2018年为民办实事事项进行跟踪审计调查。2017年为民办实事15大事项17项任务共安排财政资金5.51亿元,截至2017年12月30日,已拨付3.17亿元,拨付进度58%。2018年为民办实事11大事项15项任务上半年共安排预算资金9.92亿元,截至2018年6月30日,已拨付3.71亿元,拨付进度37.45%。审计发现:一是截至2018年7月,2017年为民办实事任务尚有5项未收尾。二是2018年为民办实事部分任务进展缓慢,3个项目尚处于可研报告编制、调整阶段;3个项目资金未到位;1个项目尚未立项。

????(三)2016 年狗亚体育ios官方下载文化事业发展专项资金审计情况。2016年,市各级财政安排文化事业发展资金1.13亿元,制定扶持文化产业发展的政策措施,有效促进我市文化事业的繁荣和发展。审计发现以下问题:一是申报资料审核不严,3个项目违规申领扶持资金204.98万元。二是5个项目888.08万元资金沉淀在项目单位未发挥作用。三是主管单位违规使用专项资金113.07万元。四是精品文艺项目审批、评定等级工作不规范。

????(四)狗亚体育ios官方下载农贸市场升级改造专项经费审计情况。对列入“双创”考评范围内42家农贸市场的升级改造经费进行审计,发现以下问题:一是5家农贸市场改造结算审定价超出预算审核价50.88%。二是个别市场改造后经营效果不佳,经营摊位率不足10%。三是部分市场投资管理方未经物价主管部门审核批准擅自提高市场摊位费。四是职能部门多头管理,未能形成监管合力。

????(五)狗亚体育ios官方下载“菜篮子”工程建设运营审计调查情况。2013年以来,市政府采取系列措施加大“菜篮子”建设,共投入10.66亿元用于蔬菜大棚建设、农贸市场改造、农民种植蔬菜补贴、良种苗培育补贴、农业保险、大中专院校和低保群体菜价补贴等项目。审计发现以下问题:一是享受财政补贴的蔬菜大棚存在闲置现象,生产的蔬菜没有按约定足额销往狗亚体育ios官方下载场。二是大型综合性农副产品批发市场一期完工后出现闲置现象。三是三门坡镇6000多亩蔬菜种植基地选址不科学,积水易涝。四是260多个蔬菜销售末端网点菜品少、质量差,退货、损耗严重,群众满意度不高。

????(六)区级图书馆(文化馆)项目建设审计调查情况。区级图书馆(文化馆)项目总投资3.77亿元,审计发现:3个区项目建设进度缓慢,未按期交付使用。2个区项目未严格执行基本建设程序。1 个区项目现场管理混乱,安全隐患大。

????四、“三大攻坚战”审计情况

????(一)政府性债务审计情况。对审计署(厅)两级审计机关披露的狗亚体育ios官方下载截至2017年末不规范政府债务的清理整改情况进行审计。从审计情况看,我市积极采取措施规范地方政府债务管理和整改,取得了一定成效。一是完善地方政府性债务管理制度。设立债务管理领导小组,制定了政府性债务预警监测和应急响应措施,加强了政府长期支出责任管理。二是加强地方政府债务预算管理。截至2017年末,狗亚体育ios官方下载获得的地方政府负有偿还责任债务余额限额为616.3亿元,狗亚体育ios官方下载地方负有偿还责任债务余额为581.6亿元。三是加强地方政府债务风险监测,防范和化解政府性债务风险。采取按时还款、制定中期还款计划、还款解除土地抵押担保、撤回纳入财政预算的承诺或担保函、修改资金贷款使用协议等措施,积极开展不规范融资担保行为整改工作,整改率为77.4%。

(二)扶贫资金跟踪审计调查情况。对我市2017年度教育扶贫、健康扶贫、产业扶贫、农村贫困户危房改造和整村推进情况进行跟踪审计,审计抽查4个区19个乡镇、18所学校,入户调查建档立卡贫困户296户。当年投入财政扶贫资金9345万元,审计抽查资金量5718万元,发现问题金额951万元,占抽查资金的16.63%。主要存在问题是:

????1.部分扶贫政策措施落实不够精准。15户建档立卡贫困户隐瞒家庭收入及财产情况,违规享受财政扶贫资金18.97万元。11名建档立卡贫困户参合患者住院医疗费用报销被设置起付线,少补偿0.7万元。

????2.扶贫资金管理使用不够规范。3个区超范围发放教育扶学补助资金41.78万元。3个区多发、漏发、少发放教育扶学补助资金48.67万元。2个单位拖欠7家医院应报销贫困户医疗费用94.66万元。2个区超进度拨付工程进度款9.39万元,多支付税金6.17万元。

????3.扶贫项目建设管理不够规范。个别项目采取化整为零方式规避招投标。光伏产业项目存在未按合同约定的装机规模进行采购及安装、工程保修期不符合规定、输出电表安装不规范等问题。危房改造项目存在危房鉴定公司没有资质、部分危房重建用地不合规等问题。

????4.帮扶责任未完全到位产业帮扶效益欠佳。部分贫困户养殖产业帮扶项目未能持续发展,涉及3个镇5户贫困户、资金12.22万元。个别“公司+合作社+贫困户”模式的产业帮扶项目设施简陋、管理不善、缺乏专业技术,养殖病死率高,涉及贫困户41户174人、资金34.80万元。

????(三)自然资源资产审计情况。重点审计秀英区党政领导干部开展水、森林等自然资源和相关生态环境保护情况。审计发现以下问题:

1.对破坏自然资源和生态环境问题监督查处不力。4块采矿点破坏林地越界采矿,涉及面积253.54亩。52个地块存在占用公益林及林地行为,涉及面积737.29亩。林业部门不及时制止或上报林业违法案件,不及时查处举报的案件,部分案件没有按照处罚决定要求进行补植或恢复原状。永庄水库饮用水水源保护区内存在企业违规作业、堆放建筑垃圾、违建项目未拆除以及垂钓、围网捕鱼等违规行为。岭北水库的Ⅱ类生态保护红线区和粤海片区控制性详细规划的水产养殖禁养区内存在规模化水产养殖。荣山河、那甲河等水体周边存在生活污水、养殖废水直排现象。

2.生态环境保护基础工作推进不力。绿化宝岛造林地管护不到位,林木保存率不高,涉及面积1374.51亩。水源保护区隔离防护工程超期14个月仅完成工程的70%。农村安全饮水和城镇二次供水监管不到位,水质抽检合格率分别为46.2%、87.5%。区环境监测站人员、设备不到位,不具备相应的监测能力。

????3.相关职能部门履职不到位。1个单位未行使“植物检疫证书核发”职权。1个单位承接“辖区非建成区取水许可和监督管理”权限,十年来未受理过取水许可申报审批。2个单位未完全掌握辖区范围内排水排污单位的基本情况。

????五、国有企业审计情况

(一)狗亚体育ios官方下载公共交通集团有限公司资产负债损益审计情况。重点审计市公交集团公交业务板块的经营状况、财务状况、管理运营情况及成本控制情况。审计发现:一是公交运营板块亏损持续加大,2017年市公交集团亏损4亿元,为上年亏损额的327.36%。二是部分下属公司职能重叠,人员配置不合理,闲置人员较多,导致人工成本负担重。三是下属公司存在虚增运营成本、虚增负债、虚假维修、车辆配件更换不正常、旧胎翻新管理混乱等情况,涉及金额257.33万元。四是广告经营管理不规范,无故核减广告租金48.81万元,56.52万元广告租金存在回收风险;五是下属公司内部管理不到位造成损失浪费18.59万元。六是对外债权未及时收回。

(二)狗亚体育ios官方下载国有资产经营有限公司资产负债损益审计情况。重点审计国有资产运营管理情况,发现以下问题:一是个别项目存在投资损失风险。二是未及时收回股利734.8万元,未及时上缴国有资产经营和处置收益3388.97万元。三是往来款 1.23 亿元长期挂账。四是移交给国资公司管理的行政事业单位国有资产,部分资产移交前未进行评估或“招拍挂”,原管理单位签订的租赁或合作开发合同价格低、时限长、有失公允

(三)市属国企2014—2016年度“三公”经费审计调查情况。对市属33家国有企业2014—2016年度“三公”经费开支情况审计结果显示,自中央八项规定颁布以来,绝大多数市属国企公务接待费呈连年下降趋势,公务用车、因公出国(境)、因公出差管理逐步规范。但少数国企仍然存在公款大吃大喝、滥发奖金福利等现象:1家公司2014—2015年公款吃喝204.22万元。2家公司以多种名义发放各类奖励、补贴。1家单位工作人员以开具劳务费发票、支付现金形式在某公司领取劳务费10.62万元。

审计根据相关规定向纪检部门进行移送处理,目前已有7人受到处理。

????六、政府投资审计情况

????(一)竣工结(决)算审计情况。完成竣工结算审计项目162

个,审核金额32.75亿元,审定金额28.2亿元,核减金额4.55亿元,核减率13.90%。审计发现的主要问题:一是8个项目超概(预)算、超计划投资4350.08万元。二是29个项目结算核减率超过20%。三是公开招投标过程不规范,3个项目前期勘察、设计、工程施工未按程序进行公开招投标,1个项目未按招标文件签订施工合同。四是1个项目现场变更签证较多,缺乏严格规范的监督机制。

(二)重大项目跟踪审计情况。对桂林洋国家热带农业公园基础设施 PPP 项目、2017年管廊项目和江东大道(二期)项目等57个项目进行全过程跟踪审计,累计跟踪项目投资金额369.91亿元。审计发现的突出问题:一是个别项目未严格执行基本建设程序,投资难以控制。二是征地拆迁、规划调整等问题导致施工进度滞后。三是部分项目重复设计施工、随意变更,造成资源浪费和资金损失。四是个别项目未严格按设计图纸、规范施工,存在质量、安全隐患。

针对上述问题,审计部门共出具跟踪审计整改建议函186 份,提出整改建议386条,被审计单位正在积极落实整改。

????七、2016 年度审计工作报告整改情况

????市政府高度重视2016年度审计工作报告反映的问题以及2017年审计发现问题的整改,丁晖市长主持召开市政府常务会议研究并部署审计整改工作,要求各级政府、各部门及单位从讲政治的高度严格落实整改主体责任,主要负责人认真履行整改第一责任人职责,采取有效措施逐项落实审计整改事项,限期销号。截至2018年7月20日,上年度报告反映的6大方面118个问题,已整改108个,正在整改10个,整改率91.52%;追回和上缴财政资金23.93亿元,其他整改问题金额31.37亿元,处理处分12人次;推动政府、部门单位制定完善规章制度38项。

????尚未整改到位的问题主要有:一是城市基础设施配套费和污水处理费等资金追缴工作未完成。二是预拨经费完全消化需一定年限。三是市工商联房屋租金0未上缴财政。四是部分投资项目受政策、资金、征地拆迁等影响进展缓慢。

????八、加强财政管理的意见

????(一)强化财政预算收支管理。一是严格执行预算法律法规,强化预算收支刚性约束,加强预算编制培训,增强预算编制前瞻性,提升财政资金使用绩效。二是优化财政支出结构,科学配置财政资源,加大对“三大攻坚战”、民生工程等重点领域的支持力度。

????(二)加大政府债务化解力度。一是逐步化解长期累积的预拨经费,规范预拨经费管理。二是严格执行中央、省关于加强地方政府性债务管理以及规范长期支出责任管理的各项规定,认真整改不规范举债、融资和担保行为,化解隐性债务风险。积极发展产业促进增收,争取中央和省级财政支持,加大偿还债务力度。

????(三)严格执行财经纪律。针对“三公”经费、财务支出、国有资产管理、项目建设管理、政府采购等方面存在的不规范及违纪违规问题,要加强单位内部审查,强化会计核算中心监督职责,严肃财经纪律,对违规违纪行为严肃查处、严肃追责。

????主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

????我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,自觉接受市人大的监督,按照中央审计委员会对审计工作的新要求,加大审计监督保障力度,为把海南建设自由贸易试验区和中国特色自由贸易港,把海口建设成为国际化滨江滨海花园城市作出应有的贡献。